Formalne założenie fundacji rodzinnej trwa kilka tygodni. Dobre założenie — takie, po którym rodzina wie, jak z fundacji korzystać, a urząd skarbowy nie ma pytań — zaczyna się dużo wcześniej, od mapy majątku i decyzji fundatora. Naszą rolą jest przeprowadzić proces bez błędów konstrukcyjnych, które najtrudniej naprawia się po rejestracji.

Krok po kroku

1. Decyzje fundatora — co wchodzi do fundacji, kto jest beneficjentem, kto zarządza, jakie są zasady wypłat. To etap, na którym rozstrzyga się jakość całej struktury.
2. Oświadczenie o ustanowieniu fundacji — w akcie założycielskim u notariusza albo w testamencie (oba wymagają formy aktu notarialnego).
3. Statut — również w formie aktu notarialnego; serce fundacji, omawiamy go osobno.
4. Spis mienia — wykaz praw majątkowych wnoszonych na pokrycie funduszu założycielskiego.
5. Ustanowienie organów — zarząd, w określonych przypadkach rada nadzorcza, zgromadzenie beneficjentów.
6. Wniesienie funduszu założycielskiego — o wartości określonej w statucie, nie niższej niż 100 000 zł (gotówka, udziały, nieruchomości).
7. Wpis do rejestru fundacji rodzinnych — prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim. Od ustanowienia do wpisu fundacja działa jako „fundacja rodzinna w organizacji”.

Na co uważać przy zakładaniu

• Kolejność wnoszenia majątku a podatki — od 2026 r. zbycie przez fundację mienia przed upływem 36 miesięcy od końca roku wniesienia lub nabycia jest opodatkowane; planowanie transakcji trzeba zacząć przed wniesieniem, nie po
• Zachowek — fundusz założycielski może być doliczany do substratu zachowku; bez analizy spadkowej fundacja potrafi zabezpieczyć majątek, ale nie płynność rodziny
• Umowy spółek — zanim wniesiesz udziały, sprawdź ograniczenia zbywania i zgody wspólników
• Małżeńskie ustroje majątkowe — wniesienie majątku wspólnego wymaga uporządkowania spraw między małżonkami
• Beneficjenci małoletni — statut musi przewidzieć, kto wykonuje ich prawa i na jakich zasadach otrzymują świadczenia

Ile to kosztuje i trwa

Koszty obejmują taksę notarialną, opłaty sądowe i honorarium doradców — łącznie zwykle kilkanaście do kilkudziesięciu tysięcy złotych, zależnie od złożoności majątku. Sam wpis do rejestru trwa od kilku tygodni do kilku miesięcy. Rzetelną wycenę przedstawiamy po mapie majątku — nie sprzedajemy „fundacji od 6 999 zł”, bo różnica między tanim wzorem a strukturą dopasowaną do rodziny ujawnia się dokładnie wtedy, gdy fundacja jest najbardziej potrzebna.

Treść ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej w indywidualnej sprawie. Stan prawny: lipiec 2026 r.